PEA et rente viagère

Un apport d’argent ou un transfert depuis un placement préexistant, par exemple un PEA. 

Le plan d’épargne en actions (PEA) est un placement fait d’actions boursières. Au bout de 5 ans, le PEA est exonéré d’impôt. La donation d’un PEA est impossible. Il faut le fermer pour récupérer les titres avant de le transmettre.
A partir d’un capital, la rente viagère permet de percevoir des revenus réguliers à vie. Si la pension est réversible, la rente continue d’être versée à un autre bénéficiaire à la mort du souscripteur.
Si la rente viagère est issue d’un placement, tel que le PEA, elle sera en partie exonérée d’impôts, en fonction de l’âge du bénéficiaire au premier versement. Si le premier revenu intervient avant 50 ans, 70 % de la rente sont fiscalisés. Entre 50 et 59 ans, la moitié est exonérée. Entre 60 et 69 ans, 40 % de la rente sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Enfin, après 70 ans, seulement 30 % de la rente sont fiscalisés.
L’intérêt de transformer son PEA en rente viagère réside donc dans la défiscalisation. Cette opération permet surtout de garantir des revenus réguliers.